Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления
- 10.09.2015
- |
- 0
- |
- 1614
- |
Постановление правления Национального Банка Республики Казахстан
г. Алматы от 8 мая 2015 года № 75
Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления
В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 4 июля 2003 года «О государствен- ном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по про- изводным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению; 7) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3, по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
13) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
14) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто- позиции за каждый рабочий день недели (месяца) по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;
15) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;
16) отчет о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан по форме согласно приложению 16 к на- стоящему постановлению;
17) отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секью- ритизации по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;
18) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляе- мый исламскими банками по форме согласно приложению 18 к настоящему постановлению;
19) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками, по форме согласно приложению 19 к настоящему постановлению;
20) отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной сто- имости товарно-материальных запасов, представляемый исламскими банками, по форме согласно приложению 20 к настоящему постановлению;
21) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 21 к настоящему постановлению.
2. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 на- стоящего постановления, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19) и 20) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления – не позднее пятого рабочего дня недели, следующей за отчетной неделей.
3. Родительский банк второго уровня, осуществивший операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», представляет в Национальный Банк в электронном формате: 1) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19) и 20) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее двадцатого числа, следующего за отчетным месяцем; 2) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее седьмого рабочего дня, следующего за отчетной неделей;
3) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления за последнюю неделю отчетного месяца, – не позднее девятого рабочего дня, следующего за отчетной неделей.
4. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 22 к настоящему постановлению.
5. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбета- лиев М. Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н. М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в инфор- мационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Мини- стерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
6. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыба- ев А. К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опублико- вание в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 1) перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по про- изводным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению; 7) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3, по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;
13) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;
14) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто- позиции за каждый рабочий день недели (месяца) по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению;
15) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы по форме согласно приложению 15 к настоящему постановлению;
16) отчет о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан по форме согласно приложению 16 к на- стоящему постановлению;
17) отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секью- ритизации по форме согласно приложению 17 к настоящему постановлению;
18) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляе- мый исламскими банками по форме согласно приложению 18 к настоящему постановлению;
19) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками, по форме согласно приложению 19 к настоящему постановлению;
20) отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной сто- имости товарно-материальных запасов, представляемый исламскими банками, по форме согласно приложению 20 к настоящему постановлению;
21) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 21 к настоящему постановлению.
2. Банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 на- стоящего постановления, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:
1) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19) и 20) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления – не позднее пятого рабочего дня недели, следующей за отчетной неделей.
3. Родительский банк второго уровня, осуществивший операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», представляет в Национальный Банк в электронном формате: 1) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18), 19) и 20) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее двадцатого числа, следующего за отчетным месяцем; 2) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления, – не позднее седьмого рабочего дня, следующего за отчетной неделей;
3) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления за последнюю неделю отчетного месяца, – не позднее девятого рабочего дня, следующего за отчетной неделей.
4. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 22 к настоящему постановлению.
5. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбета- лиев М. Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н. М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в инфор- мационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Мини- стерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя председателя Национального Банка Республики Казахстан Кожахметова К. Б. 8. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением:
1) строк, порядковые номера 77, 87, 90 и 92 приложения 2, порядковые номера 13 и 14 приложения 11 и порядковый номер 5 приложения 15 к настоящему постановлению, которые распространяются на отношения, возникшие с 1 октября 2014 года;
2) строки, порядковый номер 8 приложения 14 к настоящему постановлению, которая распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2014 года;
3) строк, порядковые номера 93, 94 и 95 приложения 2 и порядковые номера 83 и 84 при- ложения 3 к настоящему постановлению, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года.
Пункт 3 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.
Председатель Национального Банка
К. КЕЛИМБЕТОВ
«СОГЛАСОВАНО»
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики Республики Казахстан
А. СМАИЛОВ
13 мая 2015 года Зарегистрировано в Министерстве юстиции РК 25 мая 2015 года за № 11162
Приложение 1 к постановлению
правления Национального Банка
Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 75
Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня включает в себя:
1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов;
2) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска;
3) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска;
4) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по произ- водным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска;
5) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют);
6) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют);
7) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют);
8) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика;
9) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков); 10) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4;
11) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3;
12) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6;
13) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто- позиции за каждый рабочий день недели (месяца);
14) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы;
15) отчет о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан;
16) отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секьюритизации;
17) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представ- ляемый исламскими банками;
18) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками;
19) отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимо- сти товарно-материальных запасов, представляемый исламскими банками.
Приложение 2 к постановлению
правления Национального Банка
Республики Казахстан от 8 мая 2015 года № 75
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
Отчетный период: за _________ 20__ года _____________________________ (наименование банка)
Индекс: 1-BVU_Prud_norm
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: банками второго уровня – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» до 1 февраля 2016 года, – ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Форма (в тысячах тенге)
Периодичность: ежемесячная
Представляет: банк второго уровня
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан
Срок представления: банками второго уровня – ежемесячно не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» до 1 февраля 2016 года, – ежемесячно не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Форма (в тысячах тенге)
.png)
.png)
.png)
.png)
.png)
Отчет о выполнении пруденциальных нормативов
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Ре- спублики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня. Данные в Форме запол- няются в тысячах тенге.
4. Форму подписывает первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель. 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Форма заполняется в соответствии с постановлением правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня», зареги- стрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924 (далее – Инструкция № 358) и постановлением правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 марта 2009 года № 66 «Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов», зарегистрирован- ным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5670 (далее – Инструкция № 66).
6. Строки 1, 2 и 3 заполняются в соответствии с главой 1 «Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка» Инструкции № 358.
7. Строки 2 и 3 заполняются банками второго уровня, зарегистрированными вне городов Астаны и Алматы.
8. В строке 7 указываются сведения по оплаченным простым акциям, соответствующим критериям, предусмотренным приложением 1-1 к Инструкции № 358.
9. В строке 14.1 указываются сведения по бессрочным договорам, соответствующим критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции № 358, в результате которых одновременно возникают финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица, а также соответ- ствующие требованиям пункта 9 Инструкции № 358.
10. В строке 14.2 указываются сведения по бессрочным финансовым инструментам в соответствии с требованиями пункта 8 Инструкции № 358.
11. В строке 14.3 указываются сведения по оплаченным привилегированным акциям, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции № 358.
12. В строке 14.4 указываются сведения по оплаченным привилегированным акциям в соответствии с требованиями пункта 8-1 Инструкции № 358.
щему критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции № 358.
13. В строке 17 указываются сведения по субординированному долгу, соответствую- щему критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции № 358.
14. В строке 18 указываются сведения по субординированному долгу, привлеченному до 1 января 2015 года, в национальной валюте в соответствии с требованиями пункта 10 Инструкции № 358.
15. В строке 19 указываются сведения по субординированному долгу, привлеченному до 1 января 2015 года, в иностранной валюте в соответствии с требованиями пункта 10 Инструкции № 358.
16. В строке 24 указывается сумма нераспределенного чистого дохода, на который накладывается ограничение в соответствии с приложением 1-3 к Инструкции № 358, в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций.
17. Строка 26 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска.
18. Строка 27 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска.
19. Строка 28 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска.
20. Строка 29 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют).
21. Строка 30 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют).
22. Строки 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54 и 55 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика.
23. Строки 56, 57 и 58 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4.
24. Строки 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65 и 66 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3.
25. Строки 67, 67.1, 67.2, 67.3, 67.4, 68, 68.1, 68.2, 68.3, 68.4, 69, 69.1, 69.2, 69.3, 69.4, 70, 70.1, 70.2, 70.3, 70.4, 71, 71.1, 71.2, 71.3, 71.4, 72, 72.1, 72.2, 72.3, 72.4, 73, 73.1, 73.2, 73.3, 73.4, 74, 74.1, 74.2, 74.3, 74.4, 75, 75.1, 75.2, 75.3 и 75.4 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6.
26. Строки 80, 81, 82, 83, 84 и 85 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезиден- тами Республики Казахстан.
27. Строки 86, 87, 88, 89, 90, 91 и 92 заполняются в соответствии с главой 6-3 «Коэф- фициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка» Инструкции № 358 и главой 9 «Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка» Инструкции № 66.
28. Строки 93, 94 и 95 заполняются в соответствии с главой 6-4 «Лимит максимальной доли неработающих займов в ссудном портфеле банка» Инструкции № 358 и главой 10 «Лимит максимальной доли неработающих займов в ссудном портфеле банка» Ин- струкции № 66.
29. Строка 97 заполняется в соответствии с данными отчета о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы.
30. Строки 36, 37 и 96 заполняются только исламскими банками.
31. В строках 21, 22, 23, 45, 47, 49, 51, 53, 55, 58, 60, 63, 66, 69, 69.1, 69.2, 72, 72.1, 72.2, 75, 75.1, 75.2, 79, 81, 83, 85, 89, 92, 95 и 97 указываются суммы с тремя знаками после запятой
Комментарии